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最新动态 2023年7月10日 157

纳税筹划中,仅仅了解税法和法律还不够,还需要从会计、税法、评估、法律等多方面的专业知识。本人曾做过一个项目,两家公司吸收合并,股东相同,均为夫妻二人。原本是一个普通的吸收合并项目,项目快结束时有位税务人员提出两个问题。第一,他认为,这不属于吸收合并,属于自然人用非货币资产(净资产)投资,要征个人所得税;第二,他让合并后将被合并公司的资本公积、盈余公积和未分配利润计入存续公司的资本公积科目。如何处理他所提出的两个问题在网上也有不同的看法,但如果被合并的公司拥有巨大的净资产,将需要缴纳个人所得税。这件事一定要慎重处理,否则会给客户造成巨大的损失,根据《公司法》的有关规定和《财政部国家税务总局关于个人非货币资产投资有关个人所得税政策的通知》财税[2015]41号,我结合公司公司的相关规定和《财政部关于个人非货币资产投资个人所得税的通知》,与他分析,属于吸收合并,不应将其视为实收资本、资本公积和盈余公积。终于,我们达成了共识,免除了客户的巨额个人所得税。税务筹划和税务纠纷的解决,单靠税法和法律知识是不够的,还要有扎实的会计功底,会计处理错了就会前功尽弃,必须用税法进行思考。

在税务筹划的实践中,既要把握好相关税法、法律、会计准则,又要融会贯通、创新。曾有一家房地产公司要分得一宗工业用地,现名为工业用地,分立工业用地后怎样才能免征土地增值税?按照《财政部税务总局关于继续实施企业重组和重组有关土地增值税政策的通知》,改制重组有关暂不征收土地增值税政策的通知,改制重组有关暂不征收土地增值税政策。但是如何能够免税,是企业急需的,否则企业就无法承担巨额的税收成本,严重影响了企业的后续经营。本人经过调查,发现该房地产企业已多年不经营,多年前开发的房地产已售完,而要分立的工业用地还是用于工业项目,于是建议企业将房地产公司更名,将经营范围涉及到房地产开发企业,改为房地产开发企业。通过以上规划,帮助企业合法节约土地增值税,为企业解决实际困难,后续工业用地建设顺利投产,取得了很好的社会效益,也为当地做出了税收贡献。这个案件我觉得一方面从形式上取消了房地产的经营范围,另一方面,实质上,这个企业不再是房地产,而且工业用地也基本上也用于工业项目,因此,土地增值税的综合计算是可以免除的。可见,在税务筹划中创新思维是多么重要。

天下无讼北京法律咨询服务中心“税务+法律”服务。系统地总结了多年的税收筹划,运用财税法与财税法相结合。

为了更好的实现财税法一体化服务的思路,全力为客户打造财税法一体化服务,先后成立了财务部、财务部、财务部、财务部、财务部等部门。特色服务是企业税务筹划、企事业单位风险管理、高新技术企业认定三大“拳头”产品,我们的愿景是“客户信赖、财税法一体化服务供应商”,我们的使命是“为客户创造价值!给员工创造财富!把正能量奉献给社会

税收法律与民法之间存在着千丝万缕的联系,民法典的颁布和实施,对我国的税收制度、税法理论乃至整个财税法治建设都将产生重大而深远的影响。为更好地帮助律师、税务师、企业财税人员、税务公职人员等税法职业人员,更好地把握民法典的最新变化和对税收事务处理带来的影响,天下无讼将会为大家提供更好的法律服务,为纳税人提供更好的法律服务。

该系列课程结合民法典体例,着重研究民事主体与纳税主体的衔接、合同中的涉税问题、物权变动与纳税义务、继承中的税收问题、民法典与税收法治化建设等重难点问题,设置16门课程,从制度衔接、实务影响、合同中的涉税问题、继承中的税收问题、民法典与税收法治化建设等重难点问题,设置16门课程,从制度衔接、合同中的涉税问题、物权变动与纳税义务、继承中的税收问题、民法典与税收法治化建设等重难点问题,设置16门课程。

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