企业管理升级!法财税一体化成为趋势

最新动态 2023年10月8日 96

 

毕晟法财税一体化致力于为中小企业提供法律、财务、税务等一站式综合服务平台。从财税咨询、税收方案制定、法律咨询到收并购等专项领域,我们均可提供一站式定制化服务。

Ø 税制改革、优惠政策铺天盖地,税收管理日益完善,企业该如何做好节税工程?

Ø 金税四期逐步实施、黑名单、大数据、放管服下的企业该如何应对?

Ø 企业信息、诉讼信息、关联信息越来越透明,没有隐私,公司账簿还能经得起考验吗?

Ø 股东之间、股东与职业经理人之间的矛盾导致企业致命风险。该如何预防和整改?

Ø 财务团队跟不上老板的节奏、内部管理各自为政、“发展与管理矛盾严重”、“财务管理力量薄弱”,该如何破解?

Ø 公司个人财产混同, “你”的财产真的属于“你”吗?

Ø 股权设置不合理导致的风险该如何破解?

你的公司是不是也存在上述问题?

 

对于每个公司而言财务清晰、税务无误、无法务纠纷是企业正常运转的基本,在政府监管力度加强、金税四期逐步开展和实施的大背景下,法财税的一体化管理对于一个企业的正常运营变得尤为重要。

本文将从法财税的概念、应用、中小企业实施局限性及解决方式几方面进行阐述。

NO.1
什么是法财税一体化

法律:经济活动的规则;

财务:经济活动绩效的证据和结果;

税:经济活动中支付给国家的价格;

法财税一体化:决策者灵活运用法律工具,有效运用财务手段,充分利用税收政策,实现企业利益最大化的一种理念和方法。

 

任何一项经济活动,法财税都是贯穿始终。但并非事事融合,也并非时时融合,经济效益及提高决策效率为原则的前提下,在重大经济活动的决策时更需要法财税融合。

 

NO.2

法财税一体化在实际中如何应用

在企业经营过程中,业务活动是根基,财务、法务、税务与业务息息相关,为完成业务活动而发生。

通常情况下,业务发生在前端,账务处理在中端,税务处理在末端,法财税一体化融合就是要将企业经营的前、中、后端连接起来。

在前端开始评估业务合法性和税收合规性,评价税务风险,及时调整不合规部分,确保风险受控,再通过合同文本限定,规范企业业务的发票、税率、交割条款、违约责任等要件,从源头消灭经营风险和税收风险。

同时考虑财务规划,确保业务核算方式在符合会计准则的要求下,更有利于税收及公司利益。

相较于税务筹划,财务规划在决策过程中更容易被决策者忽略。但业务活动的交割条款、权利义务约定等条款都会对收入确认时间、确认方式产生影响,例如因收入确认方法与业务合同条款不匹配,上市公司及事务所遭监管警示现象频频发生,公司若对收入规模或利润情况有要求,则必须要一体化考虑。

只有按照税务合规性管理业务源头和会计核算,后端纳税申报时才能做好税务风险控制和税收优惠落实工作。

当然,整个业务过程中还需保证交易结构设计、财务规划、税务安排具有完整的‘证据链’,且证据材料之间具备内在逻辑一致性,能够为业务活动提供有力的法治支撑,最大限度地从源头减少和控制损失的发生,有效防范与化解企业法律风险,保障股东权益。

如某企业的股东在货币出资时,以现金方式交到财务人员手中,并直接用于生产经营。若干年以后,债权人以股东出资不到位的方式起诉,要求股东重新补齐出资。由于现金出资并没有银行流水来佐证,很容易被认定为出资不实。

有些业务可能会在几年、甚至十几年后才被爆雷,而这种风险的产生导致企业无法上市、甚至走向末路的案例也是比比皆是。

 

NO.3中小微企业实现法财税一体化的局限性

就内部而言,中小企业的经营管理处于初级阶段缺乏必要的经验和管理手段。同时,组织体系尚未建立起来,人才匮乏。

随着公司业务发展日益增长,管理链条不断加长,内部组织结构、产权结构、劳动关系都比较复杂,业务经营涉及大量外部关系,财税风险、法律风险源不断增多,控制难度大。

就外部而言,金税四期上线,国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变,企业更多的数据将被税局掌握,监控也呈现全方位、立体化!

但与此形成鲜明对比的是,广大企业,特别是95%以上的中小企业普遍缺少税务职能部门,财务人员长于核算,或限于处理报税事项,不懂(税)法,法务人员又不懂税,企业涉税法律风险管控几乎处于空白地带。

NO.4如何实现法财税一体化?

对于绝大多数的正规企业,寻求外部的专业团队合作,将税务财务和法律外包给对应的行业人才是一个不错的选择,省心省力更省事!

毕晟拥有一支汇聚法律、财务、税务等专业高端人才的复合型专业服务团队,来自于北京大学、中国政法大学、高校讲师等重点高校和研究机构,大多具有硕士及以上教育背景,主要成员均具有法律职业资格、注册会计师或者税务师专业资格。

团队成员均已在各自的工作领域积累了丰富的法、财、税实务经验,并在逐步融合的过程中形成了诚实、高效、富有责任感的工作作风,致力于为客户提供专业、高效、创新的高品质服务,协助企业完善法财税合规建设,降低企业风险,构建绿色健康发展。

毕晟法财税服务机构 www.wusong.law

01、法财税风险诊断

99%的老板都不知道自己的企业存在哪些财税及法律风险

02、财务核算丨旧账整理

算不清楚账,老板不知道赚了多少钱,更不知道赚的钱都去了哪儿;缺乏科学的财务数据支撑,老板拍脑袋决策风险大

03、税务筹划

公司缺少事前纳税筹划机制和纳税模式设计!税务风险高,税收负担重!

04、常年财税顾问

公司只有小财务,主要工作为事后记账、报税、报销与付款等,财务与税务脱节,不能很好地支撑业务发展

05、常年法律顾问

公司缺少法务,企业及老板日常经营、用人、用钱、合作、项目投资法律风险无法识别