企业法财税合规-高质量发展的必由之路

最新动态 2023年10月8日 92

企业经营永远离不开法务、财务、税务的护航。法财税合规,就像给商务穿上了一套“黄金圣衣”,让企业发展变得血肉丰满。党的二十大报告指出:“高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务。”同时提出了“优化民营企业发展环境,依法保护民营企业产权和企业家权益,促进民营经济发展壮大。完善中国特色现代企业制度,弘扬企业家精神,加快建设世界一流企业”的具体要求。

我们毕晟法财税一体化认为,高质量发展的具像化表现就是以法财税合规建设推动“合规-降负-发展”的正向飞轮,实现中国企业由“大”到“强”的转变。www.wusong.law

 

01、时代的主题

当下正值大争之世,放眼全球,新技术革命尚未到来,原有技术积累已经不能支撑经济持续发展。各大经济体纷纷陷入增长泥潭,经过三十年高速发展的中国经济也一样不能幸免,各行各业逐渐从增量博弈转为存量博弈。在这样的大背景下,效率与公平侧重点必然发生易位,由过去的效率优先转变为公平优先。加之政府职能由围绕土地财政展开向围绕数字经济展开换档,财政收入出现下滑。“共同富裕”纲领提出,直接税改革,“以数治税”、“金税四期”全面铺开,企业及高净值人士面临的法财税风险日益增大。社会责任(CSR)、环境社会治理(ESG)问题越来越受到各界重视,成为衡量企业优劣的新标准。

一句话,野蛮扩张成为过去,高质量发展已然成为时代主题。

02、发展的要求

从企业经营角度看,任何企业的成功,都是推动正向飞轮的结果。优秀企业通常占据二个高位,一个是产业链高位,一个是管理能力高位;刚好对应着“发展”与“合规”两极。发展带来了产业链相对高位,为合规化改革提供了空间。合规化改革有效防范风险,提升效率,吸引投资,引进人才,将企业继续向产业链高位推进,从而为新一轮合规升级再次创造空间。而那些反其道行之的企业,产业链低位导致管理能力低位,管理能力低位,反推动产业链更加低位,演化成“违规、风险、停滞”的逆向飞轮。

一句话,法财税合规建设的主因不是应对外部监管,而是企业发展的内生动力。

03、合规的分层

合规化建设共有三个层面:

1.从单项业务层面看,企业经营通常包含十大环节,从低到高分别是:人力资源、资产配置、技术研发、材料采购、生产加工、市场营销、配套服务、集团管理、金融工具、股权架构。这些业务环节受到经营者认知,经营结构、社会环境等问题的限制,必然面对一系列法财税合规问题。

打通商业模式,法律关系,财务管理,税务管理四个方面壁垒,构建单项业务合规管理系统,是这一层面的主线。

2.从企业集团层面看,上述十大环节之间相辐相成,互相影响,需要系统而专业的设计,强力的执行和长期的坚持,方能见到成效。这对企业家、投资人、职业经理人的认知,能力和决心都是一种挑战。

构建企业集团高质量发展管理系统,从技术、制度、文化三个方面推动企业高质量发展,是这一层面的主线。

3.从高净值人士层面看,任何企业问题穿透到最后都是人的问题,高净值人士的财富管理往往始于实业,包含了国籍、家族、子女、消费、投资5个领域。公与私,私与公之间的关系,交易,流通同样面临诸多问题。解决之道在于一句话——个人财富公司化运营。

构建以实业为中心,辐射其余5项内容的高净值人士财富管理系统是这一层面的主线。

04、合规的目标

推动“合规-降负-发展”的正向飞轮,就是要实现“高合规、优税负、强控制”的整体目标。一方面,要符合国家各项法律、财务、税务的政策,一方面要为企业合理降低负担,另一方面,还要考虑到企业经营者对企业人、财、物、经营等的控制力,实现整体结构优化的目标。

05、合规的能力

当前的大环境下,越来越多的企业对合规发展有着迫切需求,有些是单项业务合规,有的是为避免刑事责任而合规,有的是为了走向资本市场而合规,还有的是单纯为了发展而合规。但是,很多人士都存在以下思维误区。

误区一:合规是外在监管力度加大的结果;
误区二:合规必然带来管理成本的大幅提高;
误区三:就合规讲合规,脱离企业运营其他环节;
误区四:合规建设过程中重技术、轻制度、没文化。

我们认为,合规是企业发展的内生动力,合规不必然造成管理成本提高,反而会因提升效率而获得更大的收益。合规绝不能头疼医疼,脚疼医脚,关题是如何建立科学有效的合规管理体系,一定要把技术升级为制度,以制度形成文化。

一句话,合规不是一个愿望,而是一种能力

 

首先,合规需要有一套符合企业发展阶段,并能随时根据需要调整的股权架构。我们通常将企业的发展分为初创期、成长期、扩张期、成熟期、海外期五个阶段。每个阶段面对的问题不一样,对股权架构的要求也不一样。股权架构设计通常要考虑五个象限的问题,分别是:发展阶段、功能分层、控制权分配、持股主体、重组路径。如何将以上问题有机结合,量身定做一套符合自身需要的股权架构,实现不同业务的集成管理,这是学问,更是一切合规发展的首要问题。

其次,合规需要有一套符合商业逻辑,并能有效实施的经营架构。合规经营需要我们跳出单一公司思维,建立集团经营思维。在科学股权架构的集成下,有效分解产业链各环节,实现内外良性互动。需要科学匹配人力、财力、物力,实现效率最大化。需要用有效的整体制度建设将以上内容固定下来,长期执行。

第三,合规需要有一套强大的财务管理架构。企业财务工作绝不仅仅是记账那么简单,它应该成为企业发展的发动机、推进器、衡量尺。这就需要我们建立起包括预算推动、指标考核、信息化保障、内控监督、资金池管理的财务管理架构。

第四,合规需要有一套既能控制风险,又能降低负担的税务管理架构。对大多数企业来说,合规风险主要来自于税务。可以说税务合规了,企业合规就完成了一半。税务管理架构绝不是报对数,交对税这么简单。它应该包括团队税收政策掌握程度、正常纳税风险管理、集团整体税负设计、税务监管应对、税务内控制度等多方面内容。“该交的一分不少,不该交的一分不多”是这个体系最高追求目标。

第五,合规需要有一套灵活应变,成本可控的资本交易架构。合规必然带来发展,发展必然带来资本交易。无论是日常的集团内投资与分红,还是引入外部投资人、员工股权激励、限售股解禁、股改与IPO环节。都需要有科学的设计,保障交易科学、可靠、降负、高效。这就需要我们对于资本交易有强大的管理能力。

06毕晟法财税一体化体系

我们是毕晟法财税合规管理团队,我们在法务、财务、税务领域的顶级专家,并在多年的实务中形成了完善的运营体系。

1.我们的理论:我们在多年的专业服务过程中注重经验积累,总结了了丰富的合规建设理论模型。包括:企业集团合规建设5*5模型、法财税合规坐标系、商法财税跨维布局理论、四位一体节税沙漏模型、税收优惠五层金塔模型、集团法财税合规十大平台模型、十大税务问题合规处理模型等。

2.我们的产品:我们为用户提供“标准化”与“个性化”二类个产品,兼顾各类型用户需求。“标准化产品”主要就具体业务问题提供标准化的通用解决方案,并通过公众号文章、专业书籍、线上线下课程、法财税合规评价指标体系等形式公开分享给用户。“个性化产品”则需要通过深入调研之后,为每一个用户量身订作更符合用户实际情况的解决方案。

3.我们的服务:我们根据单项业务、企业集团、高净值人士三个层面用户的具体需求提供包括:合规调研、合规方案、合规培训、合规降负、合规建制、合规体检、合规调解、合规救济、合规免刑在内的十项服务,实现法财税合规建设的全链条覆盖。

4.我们的区域:我们在北京、上海、广州、深圳、天津、成都、杭州、海口、长春、霍尔果斯九个区域设有服务机构,为当地用户提供在地化服务,保障服务效率与质量。

5.我们的工具:我们建立了包括大数据、人工智能为依托的工具体系,为用户推供最广泛的数据参考与风险管理控指引。

长风破浪会有时,直挂云帆济沧海。毕晟法财税合规管理团队将以为中国民营企业高质量发展护航为使命,深度参与到中国民营企业合规化转型大潮之中,以专业化的产品、精品化的服务、智能化的工具为您的企业和家族保驾护航,助您乘风破浪,扬帆远航。